Какой подоходный налог у работающего пенсионера

Налог на пенсию

Размер удержания также строго регулируется. В зависимости от основания, процентное соотношение долга к пенсии максимально может составлять:

  • 70% на удержание алиментов с пенсии, компенсации причиненного вреда здоровью, в том числе повлекшего смерть, возмещение ущерба, вызванного противоправными действиями;
  • 50% на удержание из пенсии по исполнительному листу;
  • 20% при начислении излишних сумм пенсионного обеспечения.

Как уменьшить сумму удержания Размер удержания с пенсии может быть уменьшен, если:

  1. материальное положение пенсионера ухудшилось;
  2. пенсионер имеет необходимость оплаты медицинских услуг при проблемах со здоровьем.

Для рассмотрения заявки о снижении размера вычета, пенсионеру необходимо обратиться в организацию, которая вычет инициировала (ПФР, суд, кредитная компания).

Внимание

По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:

  • транспортный налог;
  • налог на землю, земельные участки;
  • налог на имущество.

Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов. Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам. Пенсионеры и налог на транспорт Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.

Уважаемые посетители портала «Пенсионный эксперт»! Для быстрого решения ваших проблем и вопросов, рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

  • Для Москвы и Московской области: 7 499 703 14 65
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области: 7 812 309 54 03
  • Общероссийский бесплатный номер: 7 800 511 81 24

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

  • страховые пенсии;
  • государственные пенсии;
  • военные пенсии;
  • накопительные пенсии, находящиеся в государственных фондах;
  • социальные доплаты к пенсиям;
  • единовременные денежные выплаты или адресная поддержка пенсионеров.

От необходимости уплаты НДФЛ освобождены все виды пенсионного обеспечения, назначаемого самому пенсионеру или его семье при утрате кормильца.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

  • покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
  • закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
  • страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
  • оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
  • выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
  • оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться в налоговую службу в срок не позже трех лет с момента совершения деяния (сделки).

  • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  • 3 млн. руб. по уплате процентов;
  • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Инфо

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом.

Какой подоходный налог у работающего пенсионера

Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы. Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Должен ли облагаться доход пенсионеров НДФЛ? Минфин России разъяснил своим письмом № 03-04-05/14573 от 16 марта 2016 года вопрос уплаты налога на доходы физических лиц с доходов работающих пенсионеров. Сразу отметём возможность обложения данным налогом пенсий по государственному пенсионному обеспечению и трудовых пенсий, назначаемых в порядке, установленном действующим законодательством, социальных доплат к пенсиям, выплачиваемых в соответствии с законодательством России и законодательством субъектов РФ. Данные выплаты не облагаются НДФЛ в соответствии с п.

Предлагаем ознакомиться:  Алименты на ребнка до года

2 ст. 217 Налогового кодекса РФ. Если говорить о доходах, получаемых работающими пенсионерами в виде оплаты труда, то обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства. Данная норма прописана в п. 1 ст. 3 Налогового кодекса России и ст. 57 Конституции РФ.

За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске. Налог с пенсии С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян.

Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.

  • Облагается ли пенсия налогом, разъясняет статья 217 НК РФ.
  • С пенсии по страховому и государственному обеспечению подоходный налог не удерживается.
  • Работающие пенсионеры уплачивают НДФЛ только с заработной платы, что дает им право на получение различных налоговых вычетов.
  • Берется ли налог из накопительной пенсии, зависит от фонда, в котором она расположена.
  • Пенсионные выплаты, полученные по договорам с негосударственными пенсионными фондами, облагаются налогом по ставке 13%.
  • Удержания с пенсий в счет долгов, алиментов, излишне уплаченных сумм могут осуществляться по решению ответственных органов – судов или пенсионных фондов.
  • Размер удержания устанавливается индивидуально, однако не может составлять более 70% от общей суммы обеспечения.
  • Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам с пенсии Вопрос: Добрый день.

Важно

НК РФ) при продаже или покупке недвижимого имущества: квартиры, земельного участка, строительство дома, ипотеку и за любые связанные расходы.

  • Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.
  • С зарплаты пенсионера уплачивается не только НДФЛ, но и взносы в Пенсионный Фонд в размере 22%. Это дает право на ежегодный перерасчет и повышение пенсии, который проводится 1 августа каждого года. Формула перерасчета: П = Пд ИПК*СИПК П – размер пенсии после повышения; Пд – размер пенсии до перерасчета; ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы.

Исчисляется в зависимости от заработной платы, но учитываются не более 3 ИПК. СИПК – стоимость ИПК на момент перерасчета. В 2017 году – 78,58 рубля, в 2018 – 81,49 рубля.

Налог с работающих пенсионеров Работающие пенсионеры составляют особую группу, поскольку они получают доходы и по пенсионному обеспечению, и за счет заработной платы. Правила к этой группе применяются такие же:

  • получаемая пенсия относится к доходам, освобожденным от налогообложения;
  • заработная плата облагается НДФЛ по стандартной ставке – 13%.

Мужчина за ноутбуком

В связи с тем, что налоги в государственную казну регулярно отчисляются, трудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться налоговыми вычетами любого вида:

  1. Стандартные (ст. 218 НК РФ) для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
  2. Социальные (ст. 219 НК РФ) за обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
  3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) при получении денежных средств от реализации ценных бумаг.
  4. Имущественные (ст.

Пенсия – это ежемесячные выплаты, служащие компенсацией утраченного дохода при наступлении пенсионного возраста, получении инвалидности или лишении кормильца.

Работающие пенсионеры составляют особую группу, поскольку они получают доходы и по пенсионному обеспечению, и за счет заработной платы.

Предлагаем ознакомиться:  Как вызвать сотрудника из отпуска

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 7 (499) 553-09-05 в Москве, 7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, 7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Правила к этой группе применяются такие же:

  1. Стандартные (ст. 218 НК РФ) для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
  2. Социальные (ст. 219 НК РФ) за обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
  3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) при получении денежных средств от реализации ценных бумаг.
  4. Имущественные (ст. 220 НК РФ) при продаже или покупке недвижимого имущества: квартиры, земельного участка, строительство дома, ипотеку и за любые связанные расходы.
  5. Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.

П – размер пенсии после повышения;

Пд – размер пенсии до перерасчета;

ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы. Исчисляется в зависимости от заработной платы, но учитываются не более 3 ИПК.

Пенсионное удостоверение и денежные купюры

СИПК – стоимость ИПК на момент перерасчета. В 2017 году – 78,58 рубля, в 2018 – 81,49 рубля.

Региональные льготы по земельному налогу

Получение льгот на налогообложение – право лица, вышедшего на пенсию. Налоговые послабления регулируются российским законодательством (Налоговым кодексом РФ) и могут приниматься на федеральном и региональном уровнях. Согласно последним нововведениям (№ 286-ФЗ от 30.09.17), чтобы воспользоваться положенными скидками, необходимо предоставить заявление установленного образца в налоговую инспекцию.

Вы не обязаны подтверждать представленные данные – это обязанность госслужащих, но вы можете предоставить пакет документов дополнительно или в случае отказа. Предусмотренный государством для поддержки пенсионеров социальный пакет включает выделение денежных средств на оплату различных товаров и услуг и оказание другой помощи.

  • Имущественные. Пенсионеры имеют значительные послабления при выплате налога на имущество. Эта норма распространяется на работающих и неработающих лиц и не зависит от оснований выхода на пенсию. В полном объеме облагаются объекты недвижимости стоимостью больше 300 млн. руб.
  • Земельные. Размер налога на землю определяется местными властями и отличается в разных регионах России. Узнать о всех положенных льготах можно после обращения в местную администрацию или тщательного изучения местных нормативных актов.
  • Транспортные налоги уплачиваются с каждого зарегистрированного движимого имущества. В каждом регионе действуют свои условия для получения налоговой скидки.
  • НДФЛ — подоходный налог, зависит от заработка человека и распространяется только на работающих лиц.
  • Пенсионеры частично или полностью освобождаются от некоторых сборов и госпошлин, например, при обращении в суд или получении нотариальных услуг.

В зависимости от региона, земельный налог в 2018 году для пенсионеров может сильно изменяться по величине. На его величину влияет общая стоимость сбора на землю и пенсионные послабления. Примеры «поблажек» в российских областях:

  • Пожилым петербуржцам послабления предоставляются на участок до 25 соток.
  • В Самаре не облагается участок площадью до 6 соток.
  • В Москве и МО – нет скидок на возраст при налогообложении.
  • В Одинцово могут надеяться на уменьшение размера сбора только граждане на заслуженном отдыхе без дополнительных источников дохода.

Возможность снизить наполовину налог на землю для пенсионеров в 2018 году федеральным законом не предусматривается. Такие послабления осуществляют только некоторые местные власти. В Муроме подобная льгота действует для пенсионеров, в семьях которых нет трудоспособных лиц, в Покрове – действует для владельцев участков, предоставленных под индивидуальную застройку.

Уточнить размер положенных льгот можно в местном отделении ИФНС. Для предоставления скидки вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию:

  • российский паспорт собственника;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы, подтверждающие особый статус заявителя (награды, инвалидность и т.п.) – при наличии;
  • документы, удостоверяющие владение землей.
Предлагаем ознакомиться:  Платит ли несовершеннолетний ребенок налог на имущество

Так как величина транспортных платежей определяется субъектами РФ, пенсионные льготы регулируются региональными властями. Выплаты производятся владельцами любых транспортных средств, зарегистрированных в ГИБДД, и прекращаются только после снятия с учета. Послабления во многом зависят от места проживания автовладельца. Величина налога зависит от мощности ТС.

Калькулятор и машинка

Пенсионные налоговые льготы в Новосибирске распространяются не на все виды транспорта, в Санкт-Петербурге актуально для лиц пенсионного возраста освобождение от сборов за одну легковую машину, а Красноярске и Самаре это правило действует для личного автомобиля мощностью до 100 л.с. Российским налоговым законодательством определяются ТС, которые освобождаются от выплат:

  • моторные лодки мощностью до 5 л.с.
  • тракторы;
  • промысловые суда и т.д.

С 2008 года в Москве большинство владельцев личного транспорта должны выплачивать транспортный налог полностью. Распространяется льгота по налогам только на инвалидов 1-ой и 2-ой групп. Дополнительно законом определяется, что на налоговые послабления могут рассчитывать особые категории москвичей на пенсии, например:

  • ветераны ВОВ;
  • Герои РФ и СССР;
  • родители в многодетных семьях;
  • жертвы Чернобыля;
  • лица, владеющие ТС с мощностью до 70 л.с.

Вычитается ли подоходный налог из зарплаты работающего пенсионера?

  • заработной платы;
  • арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
  • полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
  • оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
  • пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
  • пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
  • прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

Работающие на пенсии россияне уплачивают НДФЛ в том же порядке, что другие граждане. Налогообложению подлежат все доходы от трудовой, коммерческой или другой деятельности. НДФЛ облагаются выигрыши в лотерею и пенсии по дополнительным программам аннуитетного страхования. Взамен гражданин получает право в виде налоговых вычетов вернуть часть своих денег.

С пенсий, социальных выплат и многих других видов социальной поддержки НДФЛ не взимается. Вычетами также не облагаются:

  • санаторные путевки, входящие в социальный пакет;
  • материальная помощь и подарки от работодателя, не превышающие 4 тыс. руб.;
  • оплата лекарств бывшими работодателями (до 4 тыс. руб.);
  • социальные доплаты, определяемые законами РФ.

НДФЛ выплачивают лица, не воспользовавшиеся правом на заслуженный отдых. Поэтому, если в течение последнего года вышедший на пенсию человек не работал, он не может воспользоваться налоговыми вычетами, частично компенсирующими обучение детей или лечение. При приобретении недвижимого имущества россиянин на пенсии может вернуть 13% своих выплат НДФЛ за 3 предыдущих года. Льготы работающим пенсионерам не распространяются на покупку нежилых строений.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector